Muss ich meine Casino-Gewinne versteuern?
In der Regel ist das private im Online-Casino oder Spielbank erwirtschaftete Geld steuerfrei. Den Gewinn musst du beim Finanzamt nicht angeben. Tatsächlich ist auch die Höhe des Gewinns nicht relevant. Wenn jedoch große Summen auf deinem Konto landen, die Zinsen abwerfen, musst du die Zinseinnahmen vom Casino-Gewinn versteuern. Aktuell liegt die Abgeltungssteuer dafür bei 25 %. Diese Regel gilt übrigens auch für Lotterie-Gewinne.
Ausnahmen gibt es, wenn das Glücksspiel nicht mehr nur als Hobby ausgeübt wird, sondern dem Lebensunterhalt dient, denn dann gelten die Glücksspiel-Gewinne als Einnahmen. Somit müssen sie dann ganz regulär versteuert werden.
Gibt es eine Glücksspielsteuer in Deutschland?
In Deutschland muss fast alles versteuert werden – sei es die Gewerbesteuer, Einkommensteuer bis hin zur Erbschaftssteuer. Gewinne, die in einem Casino erzielt werden, bilden jedoch eine positive Ausnahme. Diese musst du in der Tat nicht versteuern. Im Normalfall gelten Gewinne, die durch Zufall oder Glück erzielt wurden, als steuerfrei.
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Das Ganze ist in § 4 Nr. 9b Umsatzsteuergesetz geregelt. Dieser Paragraf ist für die Regelung der Steuerbefreiungen von sonstigen Leistungen und Lieferungen zuständig. Die Gewinnsumme spielt hierbei keine Rolle. Wenn du jedoch Zinsen aus deinen Gewinnen erzielst, sieht die Lage schon wieder anders aus. Die Zinsen unterliegen nämlich dem Steuergesetz und somit musst du die Zinsen aus dem Casino-Gewinn versteuern.
Spielst du zum Beispiel bei Tipico Games oder im Meinsino Casino, dann musst du als privater Spieler deine Gewinne nicht versteuern.
Ausnahme Lotto und Auslandsgewinne
Die Ausnahme bildet hier das Lotto Spiel. Der Staat verlangt hier eine Glücksspielsteuer, selbst wenn diese nur indirekt durch einen Spieler bezahlt wird. 23 % dieser Einnahmen fließen dann als Konzessionsabgaben an das jeweilige Bundesland, in dem gespielt wird. Bei Sportwetten fallen 5 % Wettsteuer an. Hierbei kommt es letztlich auf den Betreiber an, ob er die Steuer beim Casino-Gewinn versteuern oder beim Einsatz berücksichtigen möchte.
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Wichtig ist, dass die Glücksspiel-Gewinne direkt in der EU oder in Deutschland erzielt wurden. Nur in diesem Fall ist sichergestellt, dass der Anbieter im Rahmen des Rennwett- und Lotteriegesetzes die Umsatzsteuer vorschriftsmäßig versteuert hat. Aber auch wenn du den Gewinn außerhalb der EU erzielt hast, besteht kein Grund zur Sorge. Hierfür fallen auch keine Casino-Steuern an. Der Gewinn muss lediglich deklariert werden.
Hattest du Glück und eine große Summe in einem Casino in Las Vegas erzielt? Dann bist du dazu verpflichtet, bei deiner Rückreise dies dem Zoll zu melden. Du solltest es auch nicht verpassen, dir den Gewinn vor Ort im Casino quittieren zu lassen. Im besten Fall würde das Casino einen direkten Transfer auf Ihr deutsches Bankkonto beantragen. Das hat den Effekt, dass das Geld dann offiziell als Glücksspielgewinn überwiesen wird.
Muss ich Casino-Gewinne dem Finanzamt melden?
Prinzipiell musst du deine Gewinne nicht beim Finanzamt angeben. Auch bei der Steuererklärung ist es nicht notwendig, Angaben dazu zu machen. Nur für den Fall, dass das Finanzamt nachfragen könnte, woher das plötzliche Vermögen kommt, musst du nachweisen können, dass es sich bei dem Geld um eine Gewinnsumme aus Glücksspiel handelt. In seriösen Casinos erhältst du regelhaft eine Quittung, mit der du dem Finanzamt dann die Gewinnsumme beweisen kannst.
Was ist eine Wettsteuer?
Wenn du auf Pferde- oder Fußballwetten setzt, fällt hierfür in der Regel offiziell eine 5 %-ige Steuer (§ 17 Nr. 2 RennwLottG) auf deine Gewinne an. Normalerweise musst du dich selbst nicht um die Abgabe an den Fiskus kümmern. In der Regel übernimmt das bereits der Buchmacher für dich. Ob er selbst für die anfallenden Gebühren aufkommt und wie das konkret passiert, richtet sich nach der Politik des entsprechenden Wettanbieters ab.
Müssen Profispieler im Casino Steuern bezahlen?
Die bisherigen Angaben haben sich ausschließlich auf Privatleute bezogen. Hierbei wird davon ausgegangen, dass sie einen einmaligen Gewinn erzielt haben oder in größeren Zeitabständen einfach nur Glück im Casino hatten. Außerdem wird auch unterstellt, dass weitere Einkünfte wie aus nicht-selbstständiger Arbeit im Sinne von § 2 Nr. 1 1. EStG vorhanden sind. In diesen Beispielen kann dann eine Steuerfreiheit von Glücksspielgewinnen ohne Probleme bejaht werden.
Bei Spielern, die ihre Einkünfte zu überwiegenden Teilen oder sogar ganz aus Gewinnen im Casino erzielen, verhält es sich anders. Dann steht nämlich die Frage im Raum, ob ein normales Gewerbe vorliegt und du den Casino-Gewinn versteuern musst. Die Gewinnsummen sind dann ganz normal als versteuernde Einkünfte zu behandeln.
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Abgrenzung professioneller Spieler / Freizeitspieler
Folgende Kriterien legen die Gerichte zwischen der Unterscheidung von professionellen Spielern und Freizeitspielern zugrunde:
- Regelmäßigkeit der Einkünfte
Wenn du als Spieler über einen längeren Zeitraum nachhaltig und regelmäßig Gewinne erzielst, folgern die Gerichte aus diesem Umstand häufig ein Indiz für ein Vorliegen gewerblicher Einkünfte. Dann musst du den Casino-Gewinn versteuern. Eine bedeutsame Rolle spielt in diesem Zusammenhang auch oft die Frage nach den Gewinnerzielungsabsichten. - Weitere Einnahmequellen
Des Weiteren prüft das Gericht, ob die betreffende Person noch weitere Einkünfte hat. Wenn dies der Fall ist, gibt es eigentlich keinen Grund, diese Person als professionellen Spieler zu betrachten. Also müsstest du in diesem Fall auch nicht den Casino-Gewinn versteuern. Wenn die erzielten Glücksspielgewinne jedoch die sonstigen Einkünfte um ein Vielfaches übersteigen, wäre eine Widerlegung als Berufsspieler wohl kaum erfolgreich. - Gewinne und Verluste?
Ebenfalls ein wichtiges Kriterium für die Gerichte ist, ob bei dir neben den regelmäßigen Gewinnen auch regelmäßig Verluste anfallen. Ist das der Fall, spricht einiges für die Einstufung eines professionellen Spielers und du musst den Casino-Gewinn versteuern. Denn immerhin trägst du dann ein wirtschaftliches Risiko, vergleichbar mit allen anderen üblichen Gewerbetätigkeiten.
Darauf solltest du als professioneller Casino-Spieler achten
Wenn du also mit den Glücksspielen einer gewerblichen Tätigkeit nachgehst, wirst du auch als Berufsspieler eingestuft. Demnach musst du dann natürlich auch deinen Casino-Gewinn versteuern. Dafür solltest du folgende Punkte im Blick haben:
- Frühere Gewinne
Ebenso musst du einen weiter zurückliegenden Casino-Gewinn versteuern. Maßgeblich für das Finanzamt ist nämlich der Zeitpunkt, an dem erstmalig der gewerbliche Charakter der Spieltätigkeit dominiert hat. - Freibetrag
Erst, wenn dein gesamtes Einkommen den sogenannten Grundfreibetrag übersteigt, wird eine Abgabe fällig. - Verluste gegenrechnen
Wie jeder andere Gewerbetreibende auch, kann der Berufsspieler etwaige Verluste steuerlich geltend machen.
Rechtslage: Steuern auf Gewinnspiel-Gewinne
Nun werfen wir einmal einen Blick auf die rechtlichen Grundlagen: Im Einkommensteuergesetz ist geregelt, welche Einnahmen der Gesetzgeber als zu versteuerndes Einkommen ansieht. Weiterhin spielt im Zusammenhang mit Online-Casinos und Glücksspiel im Allgemeinen das Vorhandensein einer gültigen Glücksspiellizenz eine große Rolle. Wenn du noch mehr über Casino-Lizenzen, Casino-Steuern und seriöse Online-Casinos wissen möchtest, kannst du dies auf der Seite Bonuscheck365.com erfahren.
- Umsatzsteuergesetz (UStG) / Rennwett- und Lotteriegesetz (RennwLottG)
In § 4 Nr. 9 b) UStG ist für Anbieter geregelt, dass ihre Umsätze nur dann von der Casino-Steuer befreit sind, wenn diese auch unter das Rennwett- und Lotteriegesetz fallen. Dies ist primär für Online-Casinos zutreffend. Deshalb gibt es auch keine Abgaben, die an die Gewinner durchgereicht werden könnten. Die Ausnahme bilden hier die Sportwetten. - Einkommensteuergesetz (EStG)
Einschlägig für Privatleute ist das Einkommensteuergesetz. Sport-, Spiel-, Wett- und Lotteriegewinne lassen sich nicht unter einer der sieben steuerpflichtigen Einkunftsarten einreihen. Aufgrund dessen kann also festgehalten werden, dass Gewinne, die von Spielern aus Online-Casinos erzielt werden, nicht als Einkommen besteuert werden müssen. Ähnlich wie beim Lotto spielt die Höhe des Gewinns dabei keine Rolle.
Gleichwohl müssen jedoch die Veranstalter von Glücksspielen eine Lotteriesteuer abführen.
Welche Spiele fallen unter das Glücksspiel in Deutschland?
Als Veranstalter von Glücksspielen gelten in Deutschland Buchmacher, Online-Casinos, Spielhallen, Spielbanken und Lotteriegesellschaften. Offiziell werden daher folgende Spiele als Glücksspiele eingestuft:
- Blackjack
- Poker
- Roulette
- Sportwetten / Pferdewetten
- Bingo
- Baccarat
- Spielautomaten
- Craps
- Rubbellose
- Keno
- Lotto
Deshalb gilt: Alle Glücksspiele, die unter das RennwLottG fallen, beruhen auf Zufall oder Glück. Auch wenn bei z. B. Pokerspielern möglicherweise persönliche Fähigkeiten oder eine aktive Handlung eine entscheidende Rolle spielen, bleibt es noch immer Zufall überlassen, welche Karten man erhält. Schachspiele und Sportwettkämpfe hingegen geltend nicht als Glücksspiel.
Glücksspiel-Gewinne, die nicht aus der EU stammen
Besondere Vorsicht ist geboten, wenn es sich um Online-Casinos außerhalb der EU handelt. Online-Casinos, die sich innerhalb der EU befinden, zahlen bereits teilweise eine Glücksspielsteuer und Umsatzsteuern in einem europäischen Staat. Daher wäre es eine doppelte Versteuerung, wenn das Finanzamt hier zusätzlich noch eine Auszahlung vom Endkunden einfordert.
Deutsche, die sich auch gerade in Deutschland befinden, dürfen legal nur in einem Online-Casino spielen, welches die europäische Glücksspiel-Lizenz gezahlt hat. Handelt es sich um Gewinne aus der Nicht-EU, können diese vom Zoll in voller Höhe beschlagnahmt werden. Bei stationären Casinos, wie in Las Vegas, sieht es jedoch anders aus. Zwar müssen bei der Einreise in die EU die Gewinne dem Zoll angezeigt werden, bleiben aber trotzdem steuerfrei.
Dies ist allerdings nicht der Fall bei Casinos mit Curacao Lizenz. Beispielsweise hat das 5Gringos Casino diese Lizenz. Du musst dir an dieser Stelle keine Sorgen machen, dass du deine Gewinne aus dem 5Gringos versteuern musst.
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Casino-Gewinne FAQ
Als Hobbyspieler kannst du aufatmen: Wenn du Gewinne im Online-Casino erzielst, musst du diese im Regelfall nicht verteuern. Anders ist es, wenn du mit den Spielen deinen Lebensunterhalt finanzierst. Dann müsstest du deinen Casino-Gewinn versteuern lassen.
Glücksspielgewinne sind in aller Regel steuerfrei. Hast du also ein für dich passendes Online-Casino gefunden, musst du die dort erwirtschafteten Gewinne normalerweise nicht versteuern.
